프리랜서 종합소득세 절세 방법과 팁

오늘은 프리랜서로 근무하시는분이라면 종합소득세 세금 관련 팁을 몇가지 안내드립니다.

소득공제나 세액공제, 증빙서류 등에 대한 내용이기때문에 해당사항이 있다면 사전에 확인하셔서 내년 종합소득세 신고기간에 활용하시길 바랍니다!

 프리랜서 종합소득세 소득공제 항목

  1) 기본공제 항목 챙기기

먼저 인적공제를 받을 수 있는데요!

신고자 본인에 대한 인적공제는 연 150만원입니다. 여기에 추가로 배우자 및 부양가족이 있다면 1명당 연 150만원씩 추가 공제가 가능합니다.

하지만 소득요건과 나이요건에 따라 다릅니다.

부양가족	소득요건	나이요건
배우자	연간 소득금액 100만원 이하	나이무관
직계존속	만 60세 이상
직계비속	만 20세 이하
형제 및 자매	만 20세 이하 또는 만 60세 이상 (형재 및 자매 본인만 공제 대상임)
기초수급자	없음

위와같이 부양가족에 해당한다면 소득요건에과 나이요건을 충족할 경우 인적공제가 적용됩니다.

  2) 추가공제 항목 챙기기

기본공제 대상 중 아래 요건에 해당한다면 추가 공제가 가능합니다

추가공제 항목	공제요건	공제금액
한부모 공제	배우자가 없고 20세 이하인 부양자녀가 있을경우	100만원
부녀자 공제	배우자가 없는 여성으로 기본 공제 대상인 부양가족이 있는 세대주 또는 배우자가 있는 여성	50만원
경로우대 공제	기본공제 대상자 중 70세 이상	100만원
장애인 공제	세법상 장애인에 해당	200만원

​  3) 국민연금보험료 공제

프리랜서도 지역가입자로서 신고된 기준소득월액의 9%를 연금보험료로 납부하고 있습니다.

이렇게 납부한 금액은 프리랜서 종합소득세 신고시 100% 소득공제됩니다.

  4) 노란우산공제부금 공제

프리랜서도 종합소득세 소득공제로 노란우산공제에 가입할 수 있습니다.

월 5만원부터 100만원 까지 납부가 가능한데요.

연간 최대 500만원의 소득공제 혜택이 가능합니다.

(세법개정 예정으로 최대 600만원까지 소득공제 가능)

 5) 연금저축계좌 세액공제

연금저축 계좌에 납입한 금액의 12% 혹은 15%를 세액공제 받을 수 있습니다.

총급여액 (종합소득금액)	세액공제 대상 납입한도	세액공제율 (지방소득세율 포함)
5,500만원 이하 (4,500만원 이하)	연금저축계좌 납입한도 : 600만원	15%(16.5%)
5,500만원 초과 (4,500만원 초과)	12%(13.2%)

연간 납입한도 600만원을 꽉 채운다면

공제율 15% : 90만원(지방소득세 9만원) = 최대 99만원 세액공제

공제율 12% : 72만원(지방소득세 7.2만원) = 최대 79.2만원 세액공제

개인연금의 준비와 더불어 세액공제의 효과를 가져올 수 있습니다.

단 중도해지시 세액공제 받은 납입원금 및 수익에 대한 기타소득세 16.5%가 과세될 수 있기때문에 해지하지않고 유지가능한 금액으로 납입 및 관리하셔야겠습니다.

의무가입 유지기간 5년이상 + 만 55세 이상 연금으로 수령해야 혜택을 온전히 받기때문에 아직 나이가 어리다면 소액으로만 관리하는게 바람직하겠습니다.

  6) 증빙서류 챙기기

고소득자라 프리랜서로서 장부작성을 통해 세금부담을 줄이기 위해 아래와 같은 내용들도 경비로 인정받을 수 있습니다.

(적격증빙자료 : 세금계산서, 계산서, 카드 영수증, 현금영수증 등)

  - 자동차관련 증빙자료 : 출퇴근 및 출장 등 업무상 차량을 이용하는 경우가 발생한다면 차량을 사업용으로 등록하여 비용처리할 수 있습니다.

이 경우에는 자동차 등록증과 리스/렌탈의 경우 월 납부내역서 등의 증빙서류를 가지고 처리할 수 있으며, 차량 보험과 유류비, 수리비도 처리가능합니다.

  - 경조사비 지출 : 결혼식, 장례식에 지출하는 비용도 접대비로 가능합니다.

이때 증빙자료로는 결혼식의 경우 청첩장, 장례식의 경우 부고문자를 캡쳐하여 별도로 저장해두셔야합니다.

1건당 20만원씩 접대비로 인정이 가능합니다​

지금까지 프리랜서 종합소득세 소득공제와 세액공제를 통해 절세방법을 안내해드렸습니다.

감사합니다 !